课程大纲：

第一模块 国际税收合作

“走出去”面临的挑战

国际税基本原理

税收协定介绍

税收协定范本介绍

中国税收协定谈签简介

常设机构/股息/利息/特许权使用费/收益所有人

国际间税收合作与反避税 （BEPS）

自贸协定/关税与原产地证

双边社保协定

第二模块 中国税的关联-境外税收抵扣实务操作

境外所得抵免防范简介

综合抵免法/五层间接抵免/简易抵扣法/税收饶让

中国税收居民身份证明

境外税务抵扣-不可名称看实质？不看清缴看实缴？

境外抵扣文件（简化和实用？）

相关外汇折算

第三模块 境外税务管理的规范与完善

境外税务管理规定

项目税务筹划方案

商务合同的税务评审

国别税务实操指南

总部跟踪，监督境外项目税务系统/境外项目月度税务工作汇报机制

日常税务遵从及税务台账（明细账）

内外账差异分析汇报

票据审核管理办法

审计及税务稽查专项报告

税务档案的管理办法

境外税收抵扣资料归集

外部中介选择与管理

第四模块 中国“走出去”企业如何搭建境外投资架构-从税收角度的主要考量

投资框架需考虑的各种商业因素

投资框架主要考量的税务因素分析

      具体相关税收协定网络及适用的解析，（包括对投资所得；股息，利息，特许权使用费，服务费等的协定待遇和处理），境外税收抵免，实体化的具体要求（主要更新并分析各个主要避税地的新规定），受控外国公司的规定，居民纳税人身份，协定“受益所有人”资本弱化，转让定价等。

投资框架各层级的所在国选择（顶层/中间层/次中间层/最底层）

      具体解析开曼，BVR，香港，新加坡，阿联酋（迪拜），毛里求斯，荷兰，比利时，卢森堡，瑞士，爱尔兰等国家和地区的税收优劣比较。

      典型的参考架构例示（包括VIE架构，中国央企架构，欧美500强的架构等）

中国现行“五层”结构的考量

BEPS及相关反避税新规定和要求

CFC/CRS/美国FATCA等方面的影响

具体相关国家设立机构运行参考成本及关注点

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838  18917636997

网址：www.free863.com

周末及下班时间服务热线：13817832229

讲师介绍：梁老师

拥有30年专职税务管理经验（其中有13年境外实地和全球税务管理经验）

经济学博士，高级经济师，注册税务师

先后在新疆税务局、财政部税政司、德勤、惠普、华为和葛洲坝从事税务管理工作

中国国际商会“一带一路”工作组副组长

《中国税务报》大企业&国际版特聘撰稿人

国家总局扬州税院“一带一路”外聘兼职教授

中国国际工程咨询协会专家委员会委员

中国未来研究会“一带一路”专业委员会委员

中国世贸易组织研究会对外经济合作专业委员会专家委员