课程大纲：

第一模块  导入——拓宽企业内控深度与广度

内部控制与风险管理

风险评估：高风险领域分布

理论框架与实务应用

内部控制的学习

业务循环内部控制设计与优化要点

上市重点关注的内部控制问题

第二模块  采购与付款循环内控实务

采购业务常见风险

采购的关键控制

采购申请

采购执行

    --供应商评估与准入

    --采购方式选择

    --物资定价

验收

合同追踪与采购记录

付款管理

会计系统管理

退货管理

案例分享；KHC/M 公司

第三模块  销售与收款循环内控实务

销售业务常见风险

销售的关键控制

定价机制和信用方式

合同管理

发货与开票

会计记录

客户服务

收款

    -- 应收账款管理

    -- 应收票据管理

    --会计系统控制

案例分享：XH/JH/DLG…….

第四模块  资金业务的内部控制

资金业务常见风险与关键控制

筹资活动

    --流程、关键控制点、控制目标与控制措施

    --筹资方案拟定、论证；严格审批；业务执行；资金使用；资金拨付；会计记录；

    --案例：TCL/BH/俏江南……

投资活动

    --流程、关键控制点、控制目标与控制措施

    --投资方案拟定、论证；严格审批；业务执行；会计系统控制；投资收回与处置；

    --案例：华润投资/BH/中海油投资/张磊/苏世民……

营运资金

    --资金运营的关键控制点、控制目标与控制措施

    --收支的关键控制点

    -- 全程管理、预算控制、分析反馈、会计系统控制

    -- 案例：小会计大作为/Z 两上今日说法/网络诈骗/酒鬼酒……

第五模块  其他循环中的内部控制

预算/资产/财务报告/HR/研发/股份支付/合同管理…….

A 股 IPO 特别事项：内部控制报告

案例讨论：H 公司内控实务

流程/表单/信息/平台/智能…….

规则/问题/不问

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

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