课程大纲：

第一模块：企业价值分析

1.分析的加法 :走出传统财务指标分析

[引例]诺基亚财务报表与比亚迪财务报表

传统财务指标分析的带来的企业经营信息扭曲

企业产品生命周期、企业商业模式等对财报信息修正

杜邦分析法与哈佛分析框架

分析框架的频次:年度分析、季度分析、月度分析、每日分析

[小组互动]按公司实际情况，将哈佛分析框架按分析频次，制作分析

2.分析的减法:影响力和数据

Garter的分析定义

财务分析的价值:数据

信息一 影响力

[小组互动]结合财务实际影响力程度，对分析框架中的内容进行第一次删减

分析的数据流: C-C-M-V

数据清洗、数据建模、数据可视化技术，均基于高质量的有效数据

[小组互动]结合数据的可获得度和有效性，对分析框架中的内容进行第二次删减

3.利润表的Top Line分析

结合商业常识对数据进行分类、汇总、对比

[BI实战演练]基于案例企业的订单、客户、地域、产品数据，对销售动因进行分析

挖掘

X轴思维

时间趋势

Y轴思维-

-结构组成

XY轴思维一一 相关性

三大思维下数据洞察的分析图表选择、数据下钻、跨信息钻取等技术

4.从Top Line到Bottom Line

[案例]小米与苹果19年的利润表(手机行业) :同类产品的价值产生差异化

[案例]名创优品的成本管控带来的低价格高回报现象

企业盈利能力分析模型与企业持续性利润

企业成本费用分析对企业管理效率高低的反映

会计利润与经济利润( 企业开源)

企业预算管理与企业成本控制(企业节流)

5.利润表分析对财务人的数据处理技能提出挑战

利润表分析模型的核心技能:多文件合并、构建“树型”利润科目参数表、多文件建模、差异分析可视化展示

[BI实战演练]基于案例利润表的预算差异、同环比对比分析

第二模块：从价值分析到利润表预算

1.企业运营与价值最大化

[引例]淘宝的外包物流与京东的自建物流，从财务角度和运营角度的不同结论

成本角度下的企业相关决策支持

基于业务流程 下的成本作业法对企业的成本分配与控制

财务指标与业务活动指标相结合的企业绩效管理:平衡计分卡与基准管理

[案例讨论] 小米手机的高价位战略会成功吗 ?

2.调动全员积极性的预算特质

收入、成本、费用预算的动因指标，是基层工作可以改善和联动的;

指标的设定可以从管理层细分到个人，体现上下联动一致性;

财务的核算口径，和预算的口径必须一致;

预算的结果，及引申的考核结果，数据必须及时准确，个人收益与考核结果挂钩;

预算的严肃性，年度内不得调整

3.全员参与的预算管理，对财务人提出极高要求

终极目标:实现预算结果、考核指标结果的自动生成

预算管理的实际痛点梳理

基于Excel模型就能实现的预算数据全流程自动化

[实战演练]赠送基于EXCEL的预算模型，学员尝试模型每个步骤中数据自动化流转的实现

深入认识数据分析的整体框架: CCMV

数据准备在预算中的应用:用正确的表编制预算模板

数据清洗在预算中的应用:多版本、多维度、多成本中心数据的一键合并

数据建模在预算中的应用:任意时间维度对比的自动生成

一可视化在预算中的应用 :动态、可交互的差异展示，联动下钻分析，KPI卡片

第三模块：从利润表预算到现金流管理

1.现金流与利润的互相成就

企业产品生命周期与企业现金流关系

现金流周期的长短对财报的利润的影响

企业投资，筹资活动的现金流大小 与企业的持续性利润

[案例]特斯拉2006-2019年的现金流量表:持续性负现金流依然带来的净利润

2.现金流量表远不能满足现金管理需求

流动比率

应收账款回收期、应付账款结算期

费用预算的严格控制

资金流入、流出的预测

[案例]投资分析中常见的八大现金流量表展现模式

[BI实战演练] 在费用预算中增加现金流入、流出事件预测，构建现金流预算日历

从预算到预测:时间颗粒度从月、到周、到日

小技巧一多币种下的动态汇率计算

3.BI技术在现金数据统计中的其他应用

Power Query中的分类汇总

用文件合并实现6种模式下的对数

由差异结果反查询明细数据

>复杂文本的处理:交易内容、交易备注的关键字段提取

日期，从文本格式到日期格式

排序列的妙用

提取期末余额的DAX函数

[实操]如何用BI技术实现对账的自动化

[实操]如何用BI技术实现银行对账单的格式统一 和汇总

结语:20年后的财务会是什么样子?

.财务报表还有人看吗?会计岗位还存在吗?

.新兴技术在财务的应用同时在影响着财务 和业务

.财务与业务的边界越来越模糊，财务与业务的跨界成为必然趋势

如何成为同时具备财务思维、业务思维和数字化技能的综合人才 ?