课程大纲：

第一模块：精准把握企业的税务风险

近年来税务稽查的发展与新动态

传统涉税观念存在哪些误区？

企业四大一般性税务风险分析

宏观环境的不断调整和变化

企业内部管理制度不健全

税务行政执法不规范导致风险

企业运用税收优惠政策导致风险

企业面临的税务稽查风险

思考与讨论：为什么说企业税务风险与稽查风险是对孪生兄弟？

第二模块：税务稽查的一般流程与应对手段

各级税务稽查机关的组织架构与稽查税种

税务机关如何选择稽查目标？

思考与讨论：税务机关的常选稽查目标有何共同点？

税务稽查如何进行？

详细解读税务稽查的基本流程及企业的合理应对方法

收到税务机关提出的初步询问应如何应对？

收到税务机关发出的通知书应如何应对？

税务机关实地调研期间应如何应对？

在税务机关审核报告期间可以采取何种行动？

在终局阶段可以采取何种行动？

把握稽查中的风险控制点

实地稽查过程中的风险控制

审理过程中的风险控制

思考与讨论：如何就罚款范围和滞纳金计算依据与税务局磋商？

新上线的金税三期如何对企业经营行为实施严密监控？

“金税工程”的“前世今生”

金税三期的主要功能介绍

金税三期主要纳税评估与预警指标异常分析

第三模块：把握税务稽查的重中之重——流转税稽查

增值税的稽查重点

进项税额九大稽查重点

销项税额十二项稽查重点

进项税额转出、适用税率方面的稽查重点

重点稽查是否存在国、地税税种混淆问题

企业所得税的稽查重点

收入方面的十大稽查重点

成本费用的稽查重点

关联交易方面的稽查重点

个人所得税的稽查重点

案例分析：刘强东的10年薪酬计划在个人所得税与企业所得税方面存在哪些税务问题？

其他税种如房产税、土地使用税、印花税等的稽查重点

第四模块：企业税务风险管理与控制

企业应如何建立税务内控体系——设立风险管理措施、制度以及组织

税务内控涵盖企业税务风险控制与企业一般税务管理

如何识别和评估企业税务风险

企业经营决策中的税务风险控制

金税三期下的税务风险控制

案例分析：

某企业增值税内控管理和流程建立实例

某企业税务内控体系应用实例

第五模块：明确税务筹划风险，事前算赢有效防范

税务筹划的风险分析

税务筹划与避税、纳税的区别是什么？

为什么说税务筹划蕴含着较大的风险

税务筹划的具体风险

如何达到税务筹划与风险控制的平衡

典型案例分析：

某新加坡公司通过股权转让避税被查

某地国税局对一家巴巴多斯公司转让合资公司股权的所得是否可以享受“中巴协定”税收优惠待遇的裁定