课程大纲：

第一模块：全面认识税务筹划

1.税务筹划的动力机制

2.税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理

案例研讨:个人网店税务稽查第一案

3.税务筹划有哪些手段-合理避税、合法节税、税负转嫁

案例研讨:北京国税金额巨大的反避税案例

4.如何做好税务筹划

第二模块：增值税税务筹划要点及案例分析

1.解读营改增政策后企业增值税筹划注意事项

谁是增值税的纳税人和扣缴义务人

最新政策存在哪些准予从销项税额中抵扣的进项税额

哪些进项税额明确规定不得从销项税额中抵扣

哪些项目不需要缴纳增值税

零税率和免税的区别

差额纳税和简易计税

建筑服务，不动产销售有税务筹划的考虑

思考与讨论:关联企业之间的资金借贷涉不涉及增值税?企业买卖股票涉不涉及增值税?

企业的理财收益要不要交增值税?

2.金税四期下的增值税风险管控

第三模块：企业所得税的税务筹划要点及案例分析

1.企业所得税的纳税人

居民企业与非居民企业

如何利用合伙企业进行税务筹划

2.利用企业的组织形式进行纳税筹划

企业设立分支机构时应当综合考虑的因素

企业纳税是汇总纳税还是就地预缴?

实战演练:某公司在江苏、浙江两省设立分支机构,根据数据计算其预交分配率

研讨:某企业将下属子公司的生产线租赁给另一 子公司，该种纳税筹划是否可行，

还应考虑哪些因素?

3.企业在销售环节进行税务筹划

哪种销售返利方式对企业最有利

哪些交易活动能够会被视同销售

4.企业通过资产处理进行税务筹划

存货计价:先进先出、加权平均

固定资产折旧

4.企业通过重组进行税务筹划

般税务处理和特殊税务处理

符合特殊重组有哪些条件

跨境特殊重组还有哪些要求

同-控制下的股权、资产划转

案例研讨:上市公司跨境特殊重组应该注意哪些要点

思考与讨论:非高新技术企业还有什么税收优惠可以考虑?合伙企业取得股息红利，法人

台伙人是否还要纳税?有保底收益的股权投资,是股息红利还是利息?

5.企业所得税优惠汇总

行业优惠、地区优惠

定期减免、税率降低、减计收入

6.研发费加计扣除

研发费的范围

可以扣除的费用类别

如何按项目进行核算

7.金税四期下的企业所得税风险管控

第四模块：个人所得税的税务筹划要点及案例分析

1.个人的工资和奖金如何筹划

案例分析:年终奖怎么发才最省税

2.个人股权转让该如何缴税

案例分析:上市公司持股平台如何进行税务筹划

如何帮外籍员I进行税收筹划

3.金税四期下的个人所得税风险管控